Nationale Umsetzung der 4. EU-Geldwäscherichtlinie
Once such process is successfully carried out (the proceeds are , laundered “}, criminals can use these
monies legitimately without revealing their original source“
Australian National Crime Authority: ,,Money Laundering is the process of converting or cleansing’
property knowing that such property is derived from serious crime for the purpose of disguising its
origin. The concept of money laundering generally covers those who assist that process and ought
reasonably to be aware that they are assisting such a process.“"
Interpol: "Any act or attempted act to conceal or disguise the identity of illegally obtained proceeds so
that they appear to have originated from legitimate sources."
Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF): *The goal of a large number of criminal
acts is to generate a profit for the individual or group that carries out the act. Money laundering is the
processing of these criminal proceeds to disguise their illegal origin. This process is of critical im-
portance, as it enables the criminal to enjoy these profits without jeopardising their source.”
2.1.2 Definition der Geldwäsche in Liechtenstein
Geldwäsche nach Liechtensteinischem Gesetz liegt vor, wenn jemand Vermögensbestandteile, die aus
einem Verbrechen, aus bestimmten Vergehen des Strafgesetzes, aus bestimmten Vergehen gemäss
Ausländer-, Betäubungsmittel-, Steuer-, Mehrwertsteuer- oder Marktmissbrauchsgesetz herrühren,
verbirgt oder ihre Herkunft verschleiert, an sich bringt, in Verwahrung nimmt, sei es, um diese Be-
standteile lediglich zu verwahren, diese anzulegen oder zu verwalten, solche Vermögensbestandteile
umwandelt, verwertet oder einem Dritten überträgt. '?
Mit dem Jahresbeginn 2016 wurde der Straftatbestand der Geldwäsche ($ 165 StGB) erstmals um
Vergehen nach dem Steuergesetzes und um Vergehen nach dem Mehrwertsteuergesetz erweitert. '^
Ausgangslage dieser Änderung stellt die Empfehlung der FATF vom Februar 2012 dar, bei welcher
neu Steuerdelikte zum Vortatenkatalog zur Geldwäsche aufgenommen wurden. Im Zuge dessen über-
http://Wwww.oekb.aten/about-oekb/OeKB-at-a-glance/legal-framework/anti-money-laundering-financing-
terrorism/Pages/default.aspx (25.03.2016).
Gilmore, Dirty Money, The Evolution of international Measures to Counter Money Laundering and the Financing of
Terrorism, Third Edition (2004), 20.
http://Www.interpol.int/Crime-areas/Financial-crime/Money-laundering (26.03.2016).
http://www. fatf-gafi.org/fag/moneylaundering/ (26.03.2016).
7 Vgl 8 165 StGB, LGBI. 1988 Nr. 37.
'"^ Vgl. LGBI. 2015, Nr. 371.
